Информация Счетной палаты городского округа Ревда об исполнении бюджета городского округа Ревда за 9 месяцев 2013 года

Информация Счетной палаты городского округа Ревда

об исполнении бюджета городского округа Ревда за 9 месяцев 2013 года

26 ноября 2013 г. г. Ревда

Свердловская область

1.Общие положения

В соответствии с п.11 ст.8 Положения о Счетной палате городского округа Ревда, утвержденного Решением Думы городского округа Ревда от 30.11.2011 № 444 (в редакции Решения от 21.12.2011 № 449). Счетной палатой подготовлена информация об исполнении местного бюджета за 9 месяцев 2013 года.

В течении 9 месяцев 2013 года бюджет городского округа Ревда исполнялся в соответствии с Решением Думы городского округа Ревда от 20.12.2012 г. № 92 «О бюджете городского округа Ревда на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов». За анализируемый период, в указанное Решение вносились изменения пять раз Решением Думы от 27.02.2013 № 111, от 24.04.2013 г. № 135, от 29.05.2013 г. № 145, от 26.06.2013 г. № 150, от 28.08.2013 г. № 161.

Анализ исполнения бюджета городского округа Ревда за 9 месяцев 2013 года произведен на основании данных, представленных Финансовым управлением администрации городского округа Ревда, а также отчета об исполнении бюджета, представленного администрацией городского округа Ревда.

Согласно решению Думы городского округа Ревда от 20.12.2012 г. № 92«О бюджете городского округа Ревда на 2013 год и плановый период на 2014 и 2015 годов» план по доходам утвержден в сумме 1 059 406,8 тыс. руб., по расходам – 1 081 015,8 тыс. руб. т.е. бюджет был утвержден с дефицитом на сумму 21609,0 тыс.руб.

В результате уточнения утвержденный план по доходам увеличен на 175,0 тыс. руб. (13,3%) и составил 1 312 858,5 тыс. руб., по расходам 1 377 078,2 тыс.руб. Дефицит составил 64 219,7 тыс.руб.

Фактически за 9 месяцев 2013 года исполнение бюджета городского округа по доходам составило 821 587,5 тыс.руб. (62,6% к уточненному плану), по расходам - 768 582,6 тыс.руб. (55,8% к уточненным плановым назначениям).

В отчетном периоде бюджет исполнен с профицитом 53 004,9 тыс.руб.

2. Исполнение доходной части бюджета

В соответствии с представленным отчетом за 9 месяцев 2013 года в доход местного бюджета городского округа Ревда поступило 821 587,5 тыс. руб. или 62,6 % от плана отчетного периода, в том числе налоговых и неналоговых доходов 324 743,0 тыс.руб. или 64,7% от плана, безвозмездных поступлений 496 844,5 тыс.руб.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года общий объем доходов бюджета городского округа Ревда увеличился на 84 971,4 тыс. руб. (11,54%).

При этом собственные доходы увеличились на 2,48 % (7 859,7 тыс. руб.) и составили 324 473,0 тыс. руб., финансовая помощь из областного бюджета увеличилась на 15,5% (77111,7 тыс.руб.) и поступила в сумме 496844,5 тыс. руб.

Налоговые доходы составили 31,6% в общей сумме доходов и поступили в объеме 259871,5 тыс. руб.

Поступление по видам налогов представлено в таблице:

Вид налога	Сумма 9 месяцев 2012г. (тыс. руб.)	Сумма 9 месяцев 2013г. (тыс. руб.)	Изменение объема поступлений к 9 месяцам 2013 г. (тыс.руб.)	Удельный вес статьи в объеме налоговых доходов (%) 2013г.	% исполнения уточненных годовых назначений 2013 г.
- налог на доходы физических лиц	125571,4	140189,8	14618,4	53,9	70,2
- налог на совокупный доход	19854,8	20877,1	284,4	8,0	72,2
- налог на имущество физических лиц	5218,7	4171,7	-1047,0	1,6	31,8
- земельный налог	74104,0	91882,4	17748,4	35,4	59,5
- госпошлина	2447,5	2749,7	302,2	1,06	83,8
- задолженность и перерасчеты по отмененным налогам	3,3	0,8	-2,5	0,0	0,0
Итого налоговых доходов	227199,7	259871,5	31941,9	100,0	64,7

Из таблицы видно, что основная часть доходов местного бюджета за 9 месяцев 2013 года обеспечена за счет: налога на доходы физических лиц и земельного налога. Вышеуказанные налоги обеспечивают поступление 89,6% налоговых доходов бюджета городского округа.

Неналоговые доходы составили 7,9 % общей суммы доходов и поступили в объеме 64 871,5 тыс.руб., в том числе:

Вид неналогового дохода	Сумма 9 месяцев 2012г. (тыс. руб.)	Сумма 9 месяцев 2013 (тыс. руб.)	Изменение объема поступлений к 9 месяцам 2012 г. (тыс. руб.)	Удельный вес статьи в объеме неналоговых доходов (%)
-проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны	301,2	0,0	0,0	0,0
- арендная плата за землю	21620,8	6898,5	-14722,3	10,64
- платежи от государственных и муниципальных унитарных предприятий	9,5	23,6	14,1	0,04
- сдача в аренду имущества	30,0	38,6	8,6	0,06
- прочие доходы от использования имущества	17350,6	15519,7	1830,9	23,9
- плата за негативное воздействие на окружающую среду	3094,7	5003,9	1909,2	7,72
- доходы от оказания платных услуг	26830,6	27972,0	1141,4	43,14
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов	17592,0	6917,6	-10674,4	10,67
- штрафы, санкции, возмещение ущерба	1934,1	2327,9	393,8	3,6
- невыясненные поступления	950,1	169,7	-780,4	0,26
Итого неналоговых доходов	89683,6	64871,5	-20887,7	100,0

Из данных таблицы следует, что неналоговые доходы поступившие в бюджет городского округа Ревда за 9 месяцев 2013 года составили сумму 64871,5 тыс.руб., что меньше на 20887,7 по сравнению с аналогичным периодом 2012 года.

Исполнение плановых назначений на 2013 год по неналоговым доходам составило 7,8 % от годовых назначений.

Безвозмездные перечисления из областного бюджета к соответствующему периоду прошлого года увеличились на 77111,7 тыс.руб. и зачислены в сумме 496844,5 тыс. руб. (37,8% уточненных годовых назначений), из них:

(% от безвозмезд.

поступлений)

- дотации	-	1881,0 т.р.	(0,38 %)
- субсидии бюджетам и муниципальных образований	-	170526,6т.р.	(34,3 %)
- субвенции бюджетам субъектов муниципальных образований	-	321070,4т.р.	(64,6 %)
-прочие безвозмездные поступления	-	4873,9 т.р.	(1 %)
-иные межбюджетные трансферты	-	8287,2 т.р.	(1,7%)
-возврат остатков субсидий	-	(-) 9794,6 т.р.	(-1,98 %)

3. Исполнение расходной части бюджета

За 9 месяцев текущего года бюджет городского округа по расходам исполнен в сумме 768582,6 тыс. руб. или 55,8 % к годовым назначениям .

По отраслям:

Направление расходов	Сумма 9 месяцев 2013 (тыс. руб.)	Сумма 9 месяцев 2012г. (тыс. руб.)	Изменение объема расходов к 9 месяцам 2012 г. (тыс. руб.) (гр.2-гр.3)	Удельный вес статьи в объеме расходов (%) 2013г.	Исполнение уточненного плана на год (%) 2013г.
1	2	3	4	5	6
- общегосударственные вопросы	48518,0	42458,5	6059,5	6,31	70,7
- национальная безопасность и правоохранительная деятельность	4709,3	2386,5	2322,8	0,61	72,7
- национальная экономика	41824,2	35467,1	6357,1	5,44	45,0
- жилищно-коммунальное хозяйство	48194,2	34418,0	13776,2	6,3	24,7
- охрана окружающей среды	3886,8	3765,3	121,5	0,5	55,8
- образование	495075,3	410315,8	84759,5	64,4	62,5
- культура, кинематография,	27681,6	30824,2	-3142,6	3,6	58,3
- здравоохранение	0	0	0	0	0
- социальная политика	88685,6	78596,0	10089,6	11,54	58,8
- физическая культура и спорта	9134,1	5494,2	3639,9	1,2	61,0
- средства массовой информации	840,8	543,1	297,7	0,1	80,0
-обслуживание государственного и муниципального долга	32,7	1,3	31,4	0,0	62,9
Всего расходов	768582,6	644270,0	124312,6	100,0	55,8

Анализ показывает, что в течение 9 месяцев 2013 года расходы по основным направлениям распределены неравномерно: при общем исполнении расходной части бюджета на 55,8 % расходы на общегосударственные вопросы составили 70,7%, на национальную безопасность и правоохранительную деятельность – 72,7 %, на средства массовой информации – 80,0 %, обслуживание государственного и муниципального долга – 62,9 %, образование – 62,5 %, физическая культура и спорт – 61,0 %.

В то же время расходы по другим направлениям ниже: социальная политика – 58,8 %, на культуру и кинематографию – 58,3 %, на охрану окружающей среды – 55,8 %, на национальную экономику – 45 %, на жилищно -коммунальное хозяйство – 24,7 %.

Резервный фонд был выделен по Постановлениям Администрации города в размере 166,0 тыс.руб., израсходовано 165790,0 тыс. руб.

4. Исполнение программы муниципальных заимствований и состояние муниципального долга городского округа Ревда

Исполнение программы государственных внутренних заимствований бюджета на 2013 год за анализируемый период сложилось следующим образом:

Банковские кредиты за 9 месяцев 2013 года не привлекались. Задолженность по состоянию на 01.10.2013 года отсутствует. Расходы в анализируемом периоде на обслуживание долговых обязательств по банковским кредитам не осуществлялись.

Выпуск облигаций муниципального займа, как вид заимствований, направляемый на покрытие дефицита бюджета и погашение долговых обязательств, в анализируемом периоде не осуществлен.

Городской округ Ревда в анализируемом периоде имел муниципальный долг в виде бюджетных кредитов, полученных из бюджета Свердловской области в сумме 7 473,3 тыс. руб., из них:

- по кредитам, полученным в 2013 году – 4500 тыс.руб.

- по кредитам прошлых лет на срок до 3-х лет – 900,0 тыс.руб.

- по кредитам прошлых лет (реструктуризация) – 2073,3 тыс.руб.

По уплате % за пользование кредитами задолженность отсутствует.

Расходы по обслуживанию муниципального долга составили 32,7 тыс. руб.

Исполнение муниципальных программ

В целом исполнение по целевым программам составило 52174,1 тыс. руб. или 33,0% к уточненным назначениям на 2013 г.:

Наименование показателя	Уточнённые бюджетные назначения на 2013 год, в тысячах рублей	Исполнено за 9 месяцев 2013 г.
Наименование показателя		в тысячах рублей	в процентах к уточненным бюджетным назначениям
1	2	3	4
Муниципальная долгосрочная комплексная целевая программа "Профилактика наркомании на территории городского округа Ревда на 2013-2016 годы"	130,0	80,0	61,5%
Комплексная межведомственная муниципальная долгосрочная целевая программа "Профилактика правонарушений на территории городского округа Ревда" 2012-2014 годы	276,0	176,3	63,9%
Муниципальная целевая программа "Разработка градостроительной документации на территории городского округа Ревда" на 2011-2015 годы	2910,0	0	0
Муниципальная целевая программа "О дополнительных мерах социальной поддержки населения городского округа Ревда на 2012-2015 годы"	700,3	553,1	79,0%
"Комплексная экологическая программа городского округа Ревда на 2011-2015 годы"	6967,1	3886,8	55,8%
Инвестиционная программа "Развитие системы водоснабжения УМП "Водоканал" городского округа Ревда на 2010-2020 годы"	18390,8	0	0
Муниципальная целевая программа "Формирование новой информационной среды" на 2011-2015 годы	376,0	261,8	69,6%
Муниципальная целевая программа "Обеспечение, содержания, ремонта, реконструкции и нового строительства автомобильных дорог общего пользования городского округа Ревда и сооружений на них "	53123,6	29053,6	54,7%
Муниципальная целевая долгосрочная целевая программа "Развитие малого и среднего предпринимательства в городском округе Ревда на 2012-2015 годы"	520,9	259,6	49,8%
Муниципальная целевая программа "Обеспечение жильем молодых семей на территории городского округа Ревда на 2011-2015 годы"	3362,0	0,00	0,00%
Муниципальная целевая программа "Развитие сети дошкольных образовательных учреждений на территории городского округа Ревда на 2010-2014 годы"	36611,1	9797,5	26,8%
Муниципальная комплексная программа "Возвращение" по социальной реабилитации граждан, отбывших уголовное наказание в виде лишения свободы, на 2012-2015 годы	7,0	7,0	100%
Муниципальная целевая программа "Газификация городского округа Ревда" на 2012-2015 годы	4198,2	861,6	20,5%
Комплексная муниципальная программа "Ограничение распространения ВИЧ-инфекции на территории городского округа Ревда на 2012-2014 годы"	185,0	28,0	15,1%
Муниципальная долгосрочная целевая программа "Одаренные дети" на 2013 – 2015 годы	152,0	141,5	93,1%
Комплексная целевая программа "Повышение безопасности дорожного движения на территории городского округа Ревда на 2012-2020 годы"	140,0	68,5	48,9%
Муниципальная целевая программа "Развитие физической культуры и спорта в городском округе Ревда на 2012-2014 годы"	1804,2	967,3	53,6%
Муниципальная долгосрочная целевая программа "Патриотическое воспитание граждан в городском округе Ревда " на 2012-2015 годы	221,0	165,6	74,9%
Муниципальная адресная программа "Переселение граждан из аварийного жилищного фонда с учетом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства на территории городского округа Ревда на 2012 год"	3661,4	3585,0	97,9%
Муниципальная целевая программа "Предоставление финансовой поддержки молодым семьям, проживающим в городском округе Ревда, на погашение основной суммы долга и процентов по ипотечным жилищным кредитам (займам)" на 2011- 2015 годы	1406,4	1403,1	99,8%
Муниципальная программа «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности городского округа Ревда Свердловской области на 2010 – 2020 годы»	4006,6	262,1	6,5%
Муниципальная долгосрочная целевая программа "Профилактика экстремизма на территории городского округа Ревда" на 2012-2015 годы	50,0	10,0	20%
Муниципальная долгосрочная целевая программа «Молодежь Ревды» на 2012-2015 годы	632,2	510,7	80,8%
Муниципальная долгосрочная целевая программа «Предупреждение и борьба с социальнозначимыми заболеваниями на территории городского округа Ревда» на 2012-2015 годы.	215,0	95,0	44,2%
Муниципальная долгосрочная целевая программа «Формирование земельных участников под многоквартирными домами на территории городского округа Ревда 2011-2015 годы»	2257,2	0	0
Муниципальная адресная программа «Переселение граждан из аварийного жилищного с учетом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства на территории городского округа Ревда на 2013 год»	15857,4	0	0
Итого	158161,4	52174,1	33,0

Исполнение муниципальных целевых программ за 9 месяцев 2013 года составило 52174,1 тыс. рублей или 33% к уточненным плановым назначениям 2013 года, что на 17,4% больше аналогичного периода 2012 года (в 2012 году МП за 9 месяцев исполнены на 15,6 %).

5. Заключительные положения

По мнению Счетной палаты, представительному органу местного самоуправления городского округа Ревда целесообразно информацию об исполнении бюджета принять к сведению, обратив особое внимание на снижение поступлений неналоговых доходов в т.ч. арендной платы за землю, доходов от продажи материальных и нематериальных активов, неравномерность распределения расходов по основным направлениям.

И.О. председателя Счетной палаты Т.А.Назарова

1.Общие положения

интернет-ресурсы: