Информация Счетной палаты городского округа Ревда об исполнении бюджета городского округа Ревда за 9 месяцев 2013 года
Информация Счетной палаты городского округа Ревда
об исполнении бюджета городского округа Ревда за 9 месяцев 2013 года
26 ноября 2013 г. г. Ревда
Свердловская область
1.Общие положения
В соответствии с п.11 ст.8 Положения о Счетной палате городского округа Ревда, утвержденного Решением Думы городского округа Ревда от 30.11.2011 № 444 (в редакции Решения от 21.12.2011 № 449). Счетной палатой подготовлена информация об исполнении местного бюджета за 9 месяцев 2013 года.
В течении 9 месяцев 2013 года бюджет городского округа Ревда исполнялся в соответствии с Решением Думы городского округа Ревда от 20.12.2012 г. № 92 «О бюджете городского округа Ревда на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов». За анализируемый период, в указанное Решение вносились изменения пять раз Решением Думы от 27.02.2013 № 111, от 24.04.2013 г. № 135, от 29.05.2013 г. № 145, от 26.06.2013 г. № 150, от 28.08.2013 г. № 161.
Анализ исполнения бюджета городского округа Ревда за 9 месяцев 2013 года произведен на основании данных, представленных Финансовым управлением администрации городского округа Ревда, а также отчета об исполнении бюджета, представленного администрацией городского округа Ревда.
Согласно решению Думы городского округа Ревда от 20.12.2012 г. № 92«О бюджете городского округа Ревда на 2013 год и плановый период на 2014 и 2015 годов» план по доходам утвержден в сумме 1 059 406,8 тыс. руб., по расходам – 1 081 015,8 тыс. руб. т.е. бюджет был утвержден с дефицитом на сумму 21609,0 тыс.руб.
В результате уточнения утвержденный план по доходам увеличен на 175,0 тыс. руб. (13,3%) и составил 1 312 858,5 тыс. руб., по расходам 1 377 078,2 тыс.руб. Дефицит составил 64 219,7 тыс.руб.
Фактически за 9 месяцев 2013 года исполнение бюджета городского округа по доходам составило 821 587,5 тыс.руб. (62,6% к уточненному плану), по расходам - 768 582,6 тыс.руб. (55,8% к уточненным плановым назначениям).
В отчетном периоде бюджет исполнен с профицитом 53 004,9 тыс.руб.
2. Исполнение доходной части бюджета
В соответствии с представленным отчетом за 9 месяцев 2013 года в доход местного бюджета городского округа Ревда поступило 821 587,5 тыс. руб. или 62,6 % от плана отчетного периода, в том числе налоговых и неналоговых доходов 324 743,0 тыс.руб. или 64,7% от плана, безвозмездных поступлений 496 844,5 тыс.руб.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года общий объем доходов бюджета городского округа Ревда увеличился на 84 971,4 тыс. руб. (11,54%).
При этом собственные доходы увеличились на 2,48 % (7 859,7 тыс. руб.) и составили 324 473,0 тыс. руб., финансовая помощь из областного бюджета увеличилась на 15,5% (77111,7 тыс.руб.) и поступила в сумме 496844,5 тыс. руб.
Налоговые доходы составили 31,6% в общей сумме доходов и поступили в объеме 259871,5 тыс. руб.
Поступление по видам налогов представлено в таблице:
Вид налога |
Сумма 9 месяцев 2012г. (тыс. руб.)
|
Сумма 9 месяцев 2013г. (тыс. руб.) |
Изменение объема поступлений к 9 месяцам 2013 г. (тыс.руб.) |
Удельный вес статьи в объеме налоговых доходов (%) 2013г. |
% исполнения уточненных годовых назначений 2013 г. |
- налог на доходы физических лиц |
125571,4 |
140189,8 |
14618,4 |
53,9 |
70,2 |
- налог на совокупный доход |
19854,8 |
20877,1 |
284,4 |
8,0 |
72,2 |
- налог на имущество физических лиц |
5218,7 |
4171,7 |
-1047,0 |
1,6 |
31,8 |
- земельный налог |
74104,0 |
91882,4 |
17748,4 |
35,4 |
59,5 |
- госпошлина |
2447,5 |
2749,7 |
302,2 |
1,06 |
83,8 |
- задолженность и перерасчеты по отмененным налогам |
3,3 |
0,8 |
-2,5 |
0,0 |
0,0 |
Итого налоговых доходов |
227199,7 |
259871,5 |
31941,9 |
100,0 |
64,7 |
Из таблицы видно, что основная часть доходов местного бюджета за 9 месяцев 2013 года обеспечена за счет: налога на доходы физических лиц и земельного налога. Вышеуказанные налоги обеспечивают поступление 89,6% налоговых доходов бюджета городского округа.
Неналоговые доходы составили 7,9 % общей суммы доходов и поступили в объеме 64 871,5 тыс.руб., в том числе:
Вид неналогового дохода |
Сумма 9 месяцев 2012г. (тыс. руб.)
|
Сумма 9 месяцев 2013 (тыс. руб.) |
Изменение объема поступлений к 9 месяцам 2012 г. (тыс. руб.) |
Удельный вес статьи в объеме неналоговых доходов (%) |
-проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны |
301,2 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- арендная плата за землю |
21620,8 |
6898,5 |
-14722,3 |
10,64 |
- платежи от государственных и муниципальных унитарных предприятий |
9,5 |
23,6 |
14,1 |
0,04 |
- сдача в аренду имущества |
30,0 |
38,6 |
8,6 |
0,06 |
- прочие доходы от использования имущества |
17350,6 |
15519,7 |
1830,9 |
23,9 |
- плата за негативное воздействие на окружающую среду |
3094,7 |
5003,9 |
1909,2 |
7,72 |
- доходы от оказания платных услуг |
26830,6 |
27972,0 |
1141,4 |
43,14 |
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
17592,0 |
6917,6 |
-10674,4 |
10,67 |
- штрафы, санкции, возмещение ущерба |
1934,1 |
2327,9 |
393,8 |
3,6 |
- невыясненные поступления |
950,1 |
169,7 |
-780,4 |
0,26 |
Итого неналоговых доходов |
89683,6 |
64871,5 |
-20887,7 |
100,0 |
Из данных таблицы следует, что неналоговые доходы поступившие в бюджет городского округа Ревда за 9 месяцев 2013 года составили сумму 64871,5 тыс.руб., что меньше на 20887,7 по сравнению с аналогичным периодом 2012 года.
Исполнение плановых назначений на 2013 год по неналоговым доходам составило 7,8 % от годовых назначений.
Безвозмездные перечисления из областного бюджета к соответствующему периоду прошлого года увеличились на 77111,7 тыс.руб. и зачислены в сумме 496844,5 тыс. руб. (37,8% уточненных годовых назначений), из них:
(% от безвозмезд.
поступлений)
- дотации |
- |
1881,0 т.р. |
(0,38 %) |
- субсидии бюджетам и муниципальных образований |
- |
170526,6т.р. |
(34,3 %) |
- субвенции бюджетам субъектов муниципальных образований |
- |
321070,4т.р. |
(64,6 %) |
-прочие безвозмездные поступления |
- |
4873,9 т.р. |
(1 %) |
-иные межбюджетные трансферты |
- |
8287,2 т.р. |
(1,7%) |
-возврат остатков субсидий |
- |
(-) 9794,6 т.р. |
(-1,98 %)
|
3. Исполнение расходной части бюджета
За 9 месяцев текущего года бюджет городского округа по расходам исполнен в сумме 768582,6 тыс. руб. или 55,8 % к годовым назначениям .
По отраслям:
Направление расходов |
Сумма 9 месяцев 2013 (тыс. руб.) |
Сумма 9 месяцев 2012г. (тыс. руб.)
|
Изменение объема расходов к 9 месяцам 2012 г. (тыс. руб.) (гр.2-гр.3) |
Удельный вес статьи в объеме расходов (%) 2013г. |
Исполнение уточненного плана на год (%) 2013г. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
- общегосударственные вопросы |
48518,0 |
42458,5 |
6059,5 |
6,31 |
70,7 |
- национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
4709,3 |
2386,5 |
2322,8 |
0,61 |
72,7 |
- национальная экономика |
41824,2 |
35467,1 |
6357,1 |
5,44 |
45,0 |
- жилищно-коммунальное хозяйство |
48194,2 |
34418,0 |
13776,2 |
6,3 |
24,7 |
- охрана окружающей среды |
3886,8 |
3765,3 |
121,5 |
0,5 |
55,8 |
- образование |
495075,3 |
410315,8 |
84759,5 |
64,4 |
62,5 |
- культура, кинематография, |
27681,6 |
30824,2 |
-3142,6 |
3,6 |
58,3 |
- здравоохранение |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- социальная политика |
88685,6 |
78596,0 |
10089,6 |
11,54 |
58,8 |
- физическая культура и спорта |
9134,1 |
5494,2 |
3639,9 |
1,2 |
61,0 |
- средства массовой информации |
840,8 |
543,1 |
297,7 |
0,1 |
80,0 |
-обслуживание государственного и муниципального долга |
32,7 |
1,3 |
31,4 |
0,0 |
62,9 |
Всего расходов |
768582,6 |
644270,0 |
124312,6 |
100,0 |
55,8 |
Анализ показывает, что в течение 9 месяцев 2013 года расходы по основным направлениям распределены неравномерно: при общем исполнении расходной части бюджета на 55,8 % расходы на общегосударственные вопросы составили 70,7%, на национальную безопасность и правоохранительную деятельность – 72,7 %, на средства массовой информации – 80,0 %, обслуживание государственного и муниципального долга – 62,9 %, образование – 62,5 %, физическая культура и спорт – 61,0 %.
В то же время расходы по другим направлениям ниже: социальная политика – 58,8 %, на культуру и кинематографию – 58,3 %, на охрану окружающей среды – 55,8 %, на национальную экономику – 45 %, на жилищно -коммунальное хозяйство – 24,7 %.
Резервный фонд был выделен по Постановлениям Администрации города в размере 166,0 тыс.руб., израсходовано 165790,0 тыс. руб.
4. Исполнение программы муниципальных заимствований и состояние муниципального долга городского округа Ревда
Исполнение программы государственных внутренних заимствований бюджета на 2013 год за анализируемый период сложилось следующим образом:
Банковские кредиты за 9 месяцев 2013 года не привлекались. Задолженность по состоянию на 01.10.2013 года отсутствует. Расходы в анализируемом периоде на обслуживание долговых обязательств по банковским кредитам не осуществлялись.
Выпуск облигаций муниципального займа, как вид заимствований, направляемый на покрытие дефицита бюджета и погашение долговых обязательств, в анализируемом периоде не осуществлен.
Городской округ Ревда в анализируемом периоде имел муниципальный долг в виде бюджетных кредитов, полученных из бюджета Свердловской области в сумме 7 473,3 тыс. руб., из них:
- по кредитам, полученным в 2013 году – 4500 тыс.руб.
- по кредитам прошлых лет на срок до 3-х лет – 900,0 тыс.руб.
- по кредитам прошлых лет (реструктуризация) – 2073,3 тыс.руб.
По уплате % за пользование кредитами задолженность отсутствует.
Расходы по обслуживанию муниципального долга составили 32,7 тыс. руб.
Исполнение муниципальных программ
В целом исполнение по целевым программам составило 52174,1 тыс. руб. или 33,0% к уточненным назначениям на 2013 г.:
Наименование показателя |
Уточнённые бюджетные назначения на 2013 год, в тысячах рублей |
Исполнено за 9 месяцев 2013 г. |
|
в тысячах рублей |
в процентах к уточненным бюджетным назначениям |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
Муниципальная долгосрочная комплексная целевая программа "Профилактика наркомании на территории городского округа Ревда на 2013-2016 годы" |
130,0 |
80,0 |
61,5% |
Комплексная межведомственная муниципальная долгосрочная целевая программа "Профилактика правонарушений на территории городского округа Ревда" 2012-2014 годы |
276,0 |
176,3 |
63,9% |
Муниципальная целевая программа "Разработка градостроительной документации на территории городского округа Ревда" на 2011-2015 годы |
2910,0 |
0 |
0 |
Муниципальная целевая программа "О дополнительных мерах социальной поддержки населения городского округа Ревда на 2012-2015 годы" |
700,3 |
553,1 |
79,0% |
"Комплексная экологическая программа городского округа Ревда на 2011-2015 годы" |
6967,1 |
3886,8 |
55,8% |
Инвестиционная программа "Развитие системы водоснабжения УМП "Водоканал" городского округа Ревда на 2010-2020 годы" |
18390,8 |
0 |
0 |
Муниципальная целевая программа "Формирование новой информационной среды" на 2011-2015 годы |
376,0 |
261,8 |
69,6% |
Муниципальная целевая программа "Обеспечение, содержания, ремонта, реконструкции и нового строительства автомобильных дорог общего пользования городского округа Ревда и сооружений на них " |
53123,6 |
29053,6 |
54,7% |
Муниципальная целевая долгосрочная целевая программа "Развитие малого и среднего предпринимательства в городском округе Ревда на 2012-2015 годы" |
520,9 |
259,6 |
49,8% |
Муниципальная целевая программа "Обеспечение жильем молодых семей на территории городского округа Ревда на 2011-2015 годы" |
3362,0 |
0,00 |
0,00% |
Муниципальная целевая программа "Развитие сети дошкольных образовательных учреждений на территории городского округа Ревда на 2010-2014 годы" |
36611,1 |
9797,5 |
26,8% |
Муниципальная комплексная программа "Возвращение" по социальной реабилитации граждан, отбывших уголовное наказание в виде лишения свободы, на 2012-2015 годы |
7,0 |
7,0 |
100% |
Муниципальная целевая программа "Газификация городского округа Ревда" на 2012-2015 годы |
4198,2 |
861,6 |
20,5% |
Комплексная муниципальная программа "Ограничение распространения ВИЧ-инфекции на территории городского округа Ревда на 2012-2014 годы" |
185,0 |
28,0 |
15,1% |
Муниципальная долгосрочная целевая программа "Одаренные дети" на 2013 – 2015 годы |
152,0 |
141,5 |
93,1% |
Комплексная целевая программа "Повышение безопасности дорожного движения на территории городского округа Ревда на 2012-2020 годы" |
140,0 |
68,5 |
48,9% |
Муниципальная целевая программа "Развитие физической культуры и спорта в городском округе Ревда на 2012-2014 годы" |
1804,2 |
967,3 |
53,6% |
Муниципальная долгосрочная целевая программа "Патриотическое воспитание граждан в городском округе Ревда " на 2012-2015 годы |
221,0 |
165,6 |
74,9% |
Муниципальная адресная программа "Переселение граждан из аварийного жилищного фонда с учетом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства на территории городского округа Ревда на 2012 год" |
3661,4 |
3585,0 |
97,9% |
Муниципальная целевая программа "Предоставление финансовой поддержки молодым семьям, проживающим в городском округе Ревда, на погашение основной суммы долга и процентов по ипотечным жилищным кредитам (займам)" на 2011- 2015 годы |
1406,4 |
1403,1 |
99,8% |
Муниципальная программа «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности городского округа Ревда Свердловской области на 2010 – 2020 годы» |
4006,6 |
262,1 |
6,5% |
Муниципальная долгосрочная целевая программа "Профилактика экстремизма на территории городского округа Ревда" на 2012-2015 годы |
50,0 |
10,0 |
20% |
Муниципальная долгосрочная целевая программа «Молодежь Ревды» на 2012-2015 годы |
632,2 |
510,7 |
80,8% |
Муниципальная долгосрочная целевая программа «Предупреждение и борьба с социальнозначимыми заболеваниями на территории городского округа Ревда» на 2012-2015 годы. |
215,0 |
95,0 |
44,2% |
Муниципальная долгосрочная целевая программа «Формирование земельных участников под многоквартирными домами на территории городского округа Ревда 2011-2015 годы» |
2257,2 |
0 |
0 |
Муниципальная адресная программа «Переселение граждан из аварийного жилищного с учетом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства на территории городского округа Ревда на 2013 год» |
15857,4 |
0 |
0 |
Итого |
158161,4 |
52174,1 |
33,0 |
Исполнение муниципальных целевых программ за 9 месяцев 2013 года составило 52174,1 тыс. рублей или 33% к уточненным плановым назначениям 2013 года, что на 17,4% больше аналогичного периода 2012 года (в 2012 году МП за 9 месяцев исполнены на 15,6 %).
5. Заключительные положения
По мнению Счетной палаты, представительному органу местного самоуправления городского округа Ревда целесообразно информацию об исполнении бюджета принять к сведению, обратив особое внимание на снижение поступлений неналоговых доходов в т.ч. арендной платы за землю, доходов от продажи материальных и нематериальных активов, неравномерность распределения расходов по основным направлениям.
И.О. председателя Счетной палаты Т.А.Назарова